Pytanie: Spółdzielnia socjalna wynajmuje lokal od osoby fizycznej, z którą podpisała umowę najmu. Płatność za wynajem określono na 10 następnego miesiąca. Kiedy można zaksięgować w koszty ww. umowę za miesiąc najmu? »
Pytanie: Zarząd sp. z o.o. zawiadomi urząd skarbowy w trybie art. 8 pkt 2a oraz pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (updop) oraz zgodnie z zapisami umowy spółki z o.o. z 25 sierpnia 2011 r., że: „...rok obrotowy spółki odpowiada rokowi kalendarzowemu. Pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31 grudnia 2012 r. …)”... »
Pytanie: W styczniu 2012 r. kontrahent zareklamował i w konsekwencji zwrócił sprzedany towar w maju 2010 r., czy w wyniku tej sytuacji powinnam dokonać korekty deklaracji CIT? »
Pytanie: W spółdzielni ustalony jest limit ubytków naturalnych, które są naliczane przy remanencie. Od alkoholu i papierosów ubytki nie są naliczane. Czy ubytki te księgowane w koszty stanowią koszt podatkowy? »
Pytanie: Spółka z o.o. na dzień poprzedzający dzień likwidacji wykazała dochód do opodatkowania. Następnie, do końca roku będzie ponosiła koszty likwidacji (przychodów nie będzie). Czy w CIT-8 należy łączyć przychody i koszty z całego roku, czy oddzielnie potraktować dane z okresu przed i po postawieniu w stan likwidacji? »
Pytanie: Posiadam podatkowo leasing operacyjny, zaś rachunkowo - leasing finansowy. Leasing ten jest w walucie euro, tak samo jak wartość auta w umowie leasingowej, raty oraz zapłata następują także w euro. Naliczam różnice kursowe walut na koniec roku zgodnie z art. 9b ust. 1 pkt 2 oraz ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Czy... »
Pytanie: Spółka z o.o. zakupiła w styczniu 2011 r. nowy samochód osobowy. Dane z faktury: Netto 106.729,27 zł, VAT 24.547,73 zł, Brutto 131.277,00 zł. Odliczono w miesiącu zakupu 6.000 zł VAT naliczonego. Jak powinno się prawidłowo amortyzować ten samochód i od jakiej kwoty powinna być naliczana amortyzacja tego samochodu? »
Pytanie: Czy opłatę za parking (potwierdzoną rachunkiem) można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? »
Pytanie: Kupiliśmy halę do celów magazynowych w Niemczech. Otrzymaliśmy fakturę z 24 października 2011 r. zawierającą numer identyfikacji podatkowej kontrahenta zagranicznego. Część elementów już została przywieziona, a całość operacji sprowadzenia hali zakończy się w ciągu 2 tygodni. W związku z powyższym mam pytanie, czy możemy zaewidencjonować... »
Pytanie: Zorganizowaliśmy dla naszych klientów promocję, która opiera się na sprzedaży premiowej. Za osiągnięcie określonego obrotu w pewnych ramach czasowych klienci otrzymują punkty, które potem mogą zamienić na nagrody. Oferta jest skierowana do naszych klientów, czyli osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą i osób prawnych. Wartość... »
