http://eserwisksiegowego.pl/ pl-pl Mon, 21 May 2012 13:32:42 +0200 http://eserwisksiegowego.pl/341/cit/kiedy-zaksiegowac-w-koszty-umowe-za-miesiac-najmuj Wed, 25 Apr 2012 22:32:09 +0200 Pytanie: Spółdzielnia socjalna wynajmuje lokal od osoby fizycznej, z którą podpisała umowę najmu. Płatność za wynajem określono na 10 następnego miesiąca. Kiedy można zaksięgować w koszty ww. umowę za miesiąc najmu?]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/zmiana-roku-podatkowego-zgodnie-z-ustawa-o-cit Tue, 06 Mar 2012 14:20:06 +0100 Pytanie: Zarząd sp. z o.o. zawiadomi urząd skarbowy w trybie art. 8 pkt 2a oraz pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (updop) oraz zgodnie z zapisami umowy spółki z o.o. z 25 sierpnia 2011 r., że: „...rok obrotowy spółki odpowiada rokowi kalendarzowemu. Pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31 grudnia 2012 r. …)”. Pierwszy rok podatkowy spółki będzie zrównany z rokiem obrotowym, który zakończy się 31.12.2012 r. Jednocześnie zarząd spółki zawiadomi US, że do dnia niniejszego zawiadomienia spółka nie osiągnęła żadnych przychodów. Zawiadomienie zostanie przekazane do US 30.01.2012 r. Spółka została wpisana do KRS 21.12.2011 r. W updop jest również art. 8 ust. 5 mówiący o innym terminie zawiadomienia, który wskazuje na obowiązek zawiadomienia US w ciągu 30 dni od dnia rozpoczęcia działalności co do zrównania roku podatkowego z rokiem obrotowym. Czy spółka w świetle powyższego zawiadomienia może zakończyć rok podatkowy z rokiem obrotowym 31.12.2012? Czy spółka miała inny termin zawiadomienia, to jest w trybie art. 8 ust. 5 updop? Jaki dzień uznaje się za dzień rozpoczęcia działalności dla osoby prawnej - sp. z o.o., o którym mowa w art. 8 ust. 5 updop? ]]> http://eserwisksiegowego.pl/335/cit/kontrahent-zwrocil-towar-kiedy-dokonac-korekty-deklaracji-cit Fri, 02 Mar 2012 21:40:35 +0100 Pytanie: W  styczniu 2012 r. kontrahent zareklamował i w konsekwencji zwrócił sprzedany towar w maju 2010 r., czy w wyniku tej sytuacji powinnam dokonać korekty deklaracji CIT?]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/czy-ubytki-remanentowe-zaliczymy-do-kosztow Thu, 16 Feb 2012 11:35:26 +0100 Pytanie: W spółdzielni ustalony jest limit ubytków naturalnych, które są naliczane przy remanencie. Od alkoholu i papierosów ubytki nie są naliczane. Czy ubytki te księgowane w koszty stanowią  koszt podatkowy? ]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/spolka-z-oo-w-stanie-likwidacji-jak-wykazac-koszty-w-cit8 Tue, 14 Feb 2012 13:16:12 +0100 Pytanie: Spółka z o.o. na dzień poprzedzający dzień likwidacji wykazała dochód do opodatkowania. Następnie, do końca roku będzie ponosiła koszty likwidacji (przychodów nie będzie). Czy w CIT-8 należy łączyć przychody i koszty z całego roku, czy oddzielnie potraktować dane z okresu przed i po postawieniu w stan likwidacji? ]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/podatkowe-rozliczanie-roznic-kursowych Fri, 03 Feb 2012 15:57:52 +0100 Pytanie: Posiadam podatkowo leasing operacyjny, zaś rachunkowo - leasing finansowy. Leasing ten jest w walucie euro, tak samo jak wartość auta w umowie leasingowej, raty oraz zapłata następują także w euro. Naliczam różnice kursowe walut na koniec roku zgodnie z art. 9b ust. 1 pkt 2 oraz ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Czy powinnam naliczyć różnice kursowe od leasingu? Czy różnice te będą również różnicami podatkowymi?]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/wartosc-poczatkowa-i-stawka-amortyzacji-samochodu Tue, 17 Jan 2012 12:26:18 +0100 Pytanie: Spółka z o.o. zakupiła w styczniu 2011 r. nowy samochód osobowy. Dane z faktury: Netto 106.729,27 zł, VAT 24.547,73 zł, Brutto 131.277,00 zł. Odliczono w miesiącu zakupu 6.000 zł VAT naliczonego. Jak powinno się prawidłowo amortyzować ten samochód i od jakiej kwoty powinna być naliczana amortyzacja tego samochodu? ]]> http://eserwisksiegowego.pl/cit/kiedy-oplate-za-parking-zaliczymy-w-kosztyy Tue, 10 Jan 2012 12:18:19 +0100 Pytanie: Czy opłatę za parking (potwierdzoną rachunkiem) można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? ]]> http://eserwisksiegowego.pl/320/cit/amortyzacja-hali-magazynowej Sun, 18 Dec 2011 18:07:13 +0100 Pytanie: Kupiliśmy halę do celów magazynowych w Niemczech. Otrzymaliśmy fakturę z 24 października 2011 r. zawierającą numer identyfikacji podatkowej kontrahenta zagranicznego. Część elementów już została przywieziona, a całość operacji sprowadzenia hali zakończy się w ciągu 2 tygodni. W związku z powyższym mam pytanie, czy możemy zaewidencjonować zakup w ewidencji środków trwałych w październiku, a amortyzację rozpocząć w listopadzie kiedy całość elementów będzie na miejscu, czy też należy rozpocząć amortyzację w miesiącu, kiedy hala zostanie zmontowana. Będzie to obiekt nietrwale związany z gruntem, ale posiadający cztery ściany, dach i drzwi o powierzchni około 1.300 m2. Jaką należy zastosować stawkę amortyzacyjną do tego obiektu?]]> http://eserwisksiegowego.pl/318/cit/organizujesz-promocje-dla-swoich-klientoww-poznaj-konsekwencje-podatkowe Sun, 04 Dec 2011 16:33:17 +0100 Pytanie: Zorganizowaliśmy dla naszych klientów promocję, która opiera się na sprzedaży premiowej. Za osiągnięcie określonego obrotu w pewnych ramach czasowych klienci otrzymują punkty, które potem mogą zamienić na nagrody. Oferta jest skierowana do naszych klientów, czyli osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą i osób prawnych. Wartość jednej nagrody sięga do ok. 2.000 zł. Jak podatkowo powinniśmy rozliczyć zakup i wydanie prezentów? Czy w podatku PIT nie wystąpi konieczność naliczeniu i poboru podatku, skoro odbiorcami nagród są tylko osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą i osoby prawne? Czy w podatku dochodowym od osób prawnych kosztem uzyskania przychodu będzie wartość netto zakupionego prezentu oraz VAT należny z faktury wewnętrznej? Czy w podatku VAT można odliczyć VAT z faktury zakupu dokumentującej nabycie upominku, a w momencie przekazania upominku należy wystawić fakturę wewnętrzną?]]>