Elektroniczny Serwis Księgowego

Zarejestruj sięAby skorzystać
z pełnej wersji serwisu

Archiwum numerów

faktura

Poznaj skutki podatkowe otrzymania aportu.

2010-05-14

Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o., vatowca. Spółka otrzyma od urzędu miasta (jednostki samorządu terytorialnego) aport na podstawie aktu notarialnego w skład, którego będą wchodziły grunty, budynki i budowle. Czy aport należy ująć w ewidencji VAT? Jakie są skutki podatkowe otrzymania aportu? »

Nabywca na fakturze dokumentującej eksport pośredni towarów.

2010-05-24

Pytanie: Firma, którą rozliczam, realizuje transakcję sprzedaży polegającą na tym, że wysyłka towarów będzie do kraju spoza UE (Chorwacja i inne kraje bałkańskie), a zamówienie i zapłata nastąpi od firmy austriackiej. Transakcję tę sklasyfikowałam jako eksport pośredni. Czy faktura ma być wystawiona na firmę austriacką czy chorwacką? Jeśli... »

Sprawdź, jak prawidłowo ująć fakturę za zakup i montaż monitoringu.

2010-05-24

Pytanie: Na jakich kontach ująć fakturę za zakup i montaż monitoringu, który jest wykorzystywany przy dystrybutorze paliwa na terenie zakładu? »

Eksport towarów a polski nabywca towarów.

2010-05-25

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma sprzedaje meble ogrodowe. Odbiorcą jest polska spółka z o.o., zaś meble dostarczane są do Szwajcarii (do szwajcarskiej spółki-siostry). Posiadam potwierdzenie wywozu IE-599, które jest wystawiane na nas jako nadawcę towaru. Fakturę na wysłany towar wystawiam na polską spółkę z o.o. Czy prawidłowo traktuję... »

Kurs przeliczeniowy w przypadku wystawienia faktury eksportowej zbyt wcześnie.

2010-05-28

Pytanie: Po jakim kursie, w celu rozliczenia VAT, przeliczyć fakturę eksportową, gdy data wystawienia to 6 maja 2009 r., a data sprzedaży 8 maja 2009 r.? Faktura wystawiona została za wcześnie, ale takie sytuacje się zdarzają. »

Upewnij się, jakie adnotacje mogą znaleźć się na fakturze.

2010-06-01

Pytanie: Czy wystawiając fakturę za sprawdzenie stanu technicznego pojazdu (faktura opiewa np. na 30 zł) można w uwagach na fakturze wpisywać, ile klient musiałby zapłacić za naprawę samochodu, wartość części i robocizny (np. 5.000 zł). Czy takie adnotacje na fakturze są dozwolone? »

Opodatkowanie usługi organizacji konferencji naukowej.

2010-06-02

Pytanie: Jestem organizatorem konferencji naukowej trwającej 3 dni. W związku z tym cena za udział w konferencji obejmuje również wyżywienie i nocleg. Czy wystawiając fakturę za całość (czyli udział w konferencji) jest ona zwolniona z VAT? »

Korekta sprzedaży udokumentowanej błędnym paragonem i prawidłową fakturą.

2010-06-07

Pytanie: Co należy zrobić, jeżeli pracownik błędnie wybił na kasie fiskalnej usługę z 22% stawką VAT, po czym dokonał korekty, wystawiając fakturę VAT na 7%. Co jest ważniejsze - paragon i miesięczny raport fiskalny, czy faktura? Jeżeli mam fakturę z podpiętym paragonem, to co powinnam wpisać w ewidencji sprzedaży - fakturę VAT i sprzedaż usługi... »

Sprawdź, jak prawidłowo ująć faktury sprzedaży i zakupu w KPiR.

2010-06-07

Pytanie: Rozliczam spółkę jawną, prowadzę KPiR według zasady memoriałowej. Jesteśmy firmą transportową. W jakim miesiącu ująć faktury sprzedażowe, jeżeli data wystawienia jest np. z lipca, a data sprzedaży jeszcze z czerwca? Z jakim dniem zaksięgować fakturę zakupową, jeżeli data wystawienia to np. 26 czerwca, a fakturę otrzymałam w lipcu? Czy... »

Sprzedaż samochodu osobowego nabytego w grudniu 2004 r. Sprawdź, jaką stawkę VAT zastosować.

2010-06-07

Pytanie: W grudniu 2004 r., w ramach prowadzonej przeze mnie działalności gospodarczej, kupiłam samochód osobowy z homologacją ciężarową. Ponieważ nie spełniał on warunków wzoru Lisaka skorzystałam z możliwości odliczenia jedynie 6.000 zł VAT. Obecnie chcę zamknąć działalność gospodarczą i sprzedać samochód. Z jaką stawką VAT powinnam wystawić... »

Refundacja na stworzenie nowego stanowiska pracy - sprawdź, jak rozliczyć.

2010-06-08

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma (karta podatkowa, VAT) otrzymała refundację z powiatowego urzędu pracy na stworzenie nowego stanowiska pracy. Czy można odliczyć VAT z faktur zakupowych dotyczących refundacji? Czy firma musi rozliczyć przychód z tej refundacji? »

Sprzedaż używanego od 30 lat budynku przez szkołę wyższą. Sprawdź, jak opodatkować podatkiem VAT.

2010-06-08

Pytanie: Jestem główną księgową w Państwowej Wyższej Szkole Teatralnej w Krakowie. Chcemy sprzedać jeden z naszych budynków, który użytkujemy od 30 lat. Posiadamy stosowne pozwolenia. Jak opodatkować taką sprzedaż podatkiem VAT? Budynek jest używany, szkoła go nie kupiła, lecz dostała i VAT nie był odliczany. Podstawowa działalność szkoły... »

Nieściągalne wierzytelności a koszty podatkowe.

2010-06-14

Pytanie: Jeden z kontrahentów zalega z zapłatą należności za wykonane usługi z 2008 r. Wynika to z trzech faktur. Na jedną z tych faktur posiadam sądowy nakaz zapłaty oraz postanowienie komornika o umorzeniu postępowania egzekucyjnego na podstawie art. 824 § 1 pkt 3 Kodeksu postępowania cywilnego. Czy na podstawie posiadanego postanowienia... »

Przechowywanie kopii faktur w formie elektronicznej.

2010-06-15

Możliwość przechowywania kopii faktur papierowych w formie elektronicznej stanowiłoby istotne ułatwienie dla podatników wystawiających duże ilości faktur. Czy jest to dopuszczalne? Sprawdź, jak w kwestii tej wypowiedział się Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z 3 listopada 2009 r. (sygn. I FSK 1169/08, publ. http://orzeczenia.nsa.gov.pl... »

Operacje gospodarcze wyrażone w walucie obcej - faktury między polskimi kontrahentami.

2010-06-18

Jeśli jednostka przeprowadza operacje gospodarcze z kontrahentem zagranicznym, zwykle nie pojawiają się już wątpliwości co do prawidłowości tej operacji. Natomiast w sytuacji, gdy krajowy kontrahent proponuje rozliczenie dokonane w walucie obcej, zaczynamy się zastanawiać, czy taka operacja jest możliwa i w jaki sposób należy rozliczyć ją w... »

Proporcjonalne odliczanie podatku z częściowo opłaconych faktur VAT RR.

2010-06-22

Jednym z warunków odliczania podatku z faktur VAT RR jest dokonanie zapłaty należności za produkty rolne. Wątpliwości budzi kwestia, czy w przypadkach dokonywania zapłaty w ratach podatnicy (nabywcy produktów rolnych) mogą dokonywać proporcjonalnych odliczeń z faktur VAT RR. Wyrok w tej sprawie wydał 9 marca 2010 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w... »

Moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów składników majątku poniżej 1.500 zł.

2010-06-22

Pytanie: Spółka cywilna - podatnik VAT świadczy usługi informatyczne oraz sprzedaje towary informatyczne. Zakupiono m.in.: zaciskarkę wtyków - 31 zł; tester kabli - 27 zł; router - 229 zł; dysk twardy - 245 zł. Ceny wyrażone są w wartości netto. Router i twardy dysk stanowią komplet. Czy wymienione towary, przy prowadzeniu KPiR, można zaliczyć... »

Ujęcie w ewidencji VAT faktury za pozostawanie w gotowości do odbioru odpadów medycznych.

2010-06-22

Pytanie: Otrzymałam fakturę wystawioną przez zakład oczyszczania za pozostawienie w gotowości do odbioru odpadów medycznych (ze stawką 22%). Czy fakturę tę powinnam zaksięgować w ewidencji VAT w dniu jej otrzymania, czy zgodnie z terminem płatności? »

Dowód księgowy w świetle ustawy o rachunkowości.

2010-06-23

Pytanie: Spółka z o.o. ma zamiar dokupić program komputerowy do obiegu elektronicznego faktur. Czy zgodne będzie z ustawą o rachunkowości nie zamieszczanie na rewersie oryginału faktury opisu, kontroli pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym, dekretu oraz zatwierdzam do wypłaty? Powyższe informacje spółka ma zamiar zamieszczać na... »

Sprawdź, czy można odliczyć podatek naliczony z faktur za hotel i wyżywienie pracowników.

2010-07-01

Pytanie: Firma budowlana, którą rozliczam świadczyła usługi budowlane w Warszawie i pracownicy byli zakwaterowani w hotelu. Firma również opłacała fakturę za wyżywienie tych pracowników. Czy mając fakturę za hotel i za wyżywienie można odliczyć od niej VAT? »

Faktury wystawiane polskiemu kontrahentowi w euro.

2010-07-01

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą, jestem czynnym podatnikiem VAT. Firma, z którą współpracuję chce, żeby faktury były wystawiane w walucie obcej (w euro), jak również chce się ze mną rozliczać w euro. Jak powinna wyglądać taka faktura? Po jakim kursie mam przeliczać VAT na złote? Jak obliczać różnice kursowe z takich... »

Jak prawidłowo rozliczyć faktury za transport lotniczy towaru z Polski do Holandii a następnie do Australii?

2010-07-02

Pytanie: Rozliczam agencję celną, która zajmuje się spedycją lotniczą, drogową oraz morską. Firma z Holandii wystawiła nam 2 faktury (zamieściła swój VAT UE oraz nasz). Faktura pierwsza dotyczy wysłania przesyłki lotniczej do Amsterdamu, a druga przepakowania, odprawy, opłat lotniskowych i wysłania tego towaru z Amsterdamu do Australii (transport... »

Jak prawidłowo rozliczyć WNT udokumentowane fakturą wystawioną w złotówkach?

2010-07-06

Pytanie: Jak prawidłowo rozliczyć fakturę dotyczącą wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów? Faktura jest wystawiona w złotówkach, towary zwolnione z VAT w kraju wysyłki. Faktura nie zawiera stawki VAT (nawet 0%). Jak zakwalifikować taką fakturę? Jak wystawić fakturę wewnętrzną dla celów VAT, skoro wystawiona jest ona w złotówkach? Jaki kurs... »

Ujęcie w deklaracji VAT-7 skonta dotyczącego wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.

2010-07-08

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma dokonuje wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów od kontrahenta z Niemiec. Fakturę dokumentującą WNT, wystawioną 20 września 2009 r. zaewidencjonowałam w księgach rachunkowych 29 września 2009 r. W tym samym dniu na potrzeby podatku VAT wystawiono fakturę wewnętrzną w rejestrze sprzedaży i zakupu z wyliczonym... »

Symbole PKWiU na fakturach w 2010 r.

2010-07-19

Pytanie: Chociaż nie ma już obowiązku podawania symbolu PKWiU przy wystawianiu faktur, chyba że jest to sprzedaż zwolniona, to nasi odbiorcy faktur chcą mieć na wystawionej fakturze podany symbol PKWiU, również w przypadku sprzedaży opodatkowanej 7% i 3% stawkami. Czy w związku z tym od 2010 r. mam się posługiwać w takim przypadku PKWiU z 1997... »

Rozmowy prywatne z telefonu służbowego a prawo do odliczenia podatku naliczonego.

2010-07-19

Pytanie: Rozliczam osobę prowadzącą działalność gospodarczą, która korzysta z telefonu w celach służbowych i prywatnych. Faktura za telefon jest wystawiana na nazwę i NIP działalności gospodarczej. Czy można odliczyć cały VAT z takiej faktury, czy należy wydzielić wartość netto rozmów służbowych oraz prywatnych i wówczas odliczać VAT tylko od... »

Ujęcie kosztów zakupu oraz kosztów ubocznych zakupu w KPiR.

2010-07-19

Pytanie: Dokonałem zakupu towaru handlowego z Chin. Kontrahent wystawił fakturę w walucie obcej w dwóch pozycjach: towar i koszty wysyłki. Została dokonana przedpłata za ten towar. Następnie towar został zatrzymany w urzędzie pocztowym, gdzie naliczono mi VAT za ten towar. Otrzymałem dokument, w którym jest wartość celna towaru wraz z VAT. W jaki... »

Odliczenie podatku z faktur otrzymanych po zakończeniu działalności.

2010-07-29

Pytanie: W dniu 16 stycznia 2010 r. została zamknięta działalność gospodarcza. Z tą datą nastąpiło również wyrejestrowanie z VAT. Po zakończeniu działalności przychodzą faktury z datą po 15 stycznia 2010 r., na których podano, że dotyczą okresu prowadzenia działalności. Czy można w takiej sytuacji odliczyć podatek VAT? Rozumiem, że ostatnią... »

Resort finansów pracuje nad wprowadzeniem możliwości przesyłania faktur mailem

2010-11-06

Ministerstwo Finansów przed długi czas zajmowało negatywne dla podatników stanowisko w kwestii dopuszczalności przesyłania faktur mailem. Do zmiany zdania nie przekonał fiskusa nawet niedawny wyrok NSA, korzystny dla podatników. Na pomoc podatnikom przyszła jednak Komisja Europejska, która chce ujednolicić w państwach Unii Europejskiej przepisy... »

Możesz już wysyłać e-faktury

2011-01-08

Od 1 stycznia 2011 r. przedsiębiorcy mogą wysyłać faktury drogą elektroniczną bez konieczności opatrywania ich bezpiecznym podpisem elektronicznym, czy drukowania. Stanowi to prawdziwy przełom i znaczne ułatwienie. Jedyne warunki, jakie przedsiębiorcy muszą spełnić to zapewnienie autentyczności pochodzenia (pewność co do tożsamości dokonującego... »

Jak przechowywać faktury?

2011-01-08

Nowe rozporządzenie wprowadza m.in. nowe zasady dotyczące przechowywania faktur. Zgodnie z rozporządzeniem podatnicy mają obowiązek przechowywania faktur, faktur korygujących, a także duplikatów tych dokumentów, do czasu upływu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego. Do obowiązków podatników należy również wymóg przechowywania ww... »

Czy można ująć zbiorczą fakturę korygującą w księgach?

2011-03-25

Pytanie: W 2009 r. współpracowaliśmy z kontrahentem w Holandii i otrzymaliśmy od niego dużo faktur. Współpraca została zakończona i w grudniu 2010 r. dostaliśmy tzw. credit note (faktura ujemna) na różnicę, jaką byliśmy winni kontrahentowi. Jednak nie odnosi się ona do konkretnej faktury, tylko do całości rozliczeń. Czy mogę wprowadzić taką fakturę... »

Jak zaksięgować fakturę leasingową za czynsz na podstawie duplikatu?

2011-04-08

Pytanie: Duplikat faktury wystawiono 12 stycznia 2011 r. (data wystawienia pierwotnej faktury to 20 grudnia 2010 r., data sprzedaży 4 stycznia 2011 r., która do nas nie dotarła). Jak wobec tego prawidłowo i w jakim okresie ująć fakturę leasingową za czynsz? »

Z nierzetelnej faktury nie odliczysz VAT

2011-04-08

Jeżeli podatnik rozliczył VAT z faktury, która nie dokumentuje rzeczywistej dostawy, organ podatkowy może pozbawić go prawa do odliczenia. Takie stanowisko zajął NSA w wyroku z 24 marca 2011 r., I FSK 589/10. »

Faktury korygujące - jak je księgować?

2011-06-05

Faktury korygujące niemal od zawsze budzą wątpliwości podatników i księgowych. Dlatego też dowiedz się - na przykładach - jak je prawidłowo księgować. »

Czy możesz odliczyć VAT od nierzetelnych faktur?

2011-06-15

Rozstrzygnięcie organów pozbawiające spółkę prawa do odliczenia podatku naliczonego w fakturach z tytułu usług montażu gazowych podgrzewaczy wody było uzasadnione, albowiem transakcja ta, jako stanowiąca nadużycie, zawierała parametr ceny nieodpowiadający rzeczywistości. »

Podatnik nie musi podawać pełnej nazwy firmy

2013-07-01

Wydana przez Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy interpretacja dotyczyła tego, czy na fakturach można używać skróconej nazwy firmy. »

Skutki dla nabywcy otrzymania faktury wystawionej na zasadach ogólnych zamiast ,,odwrotne obciążenie"

2015-05-22

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę dokumentującą zakup prętów z brązu (PKWiU 24.44.13.0). Jest na niej naliczony podatek VAT 23%, jednak takie PKWiU znajduje się w wykazie towarów, o których mowa w art.17, ust.1 pkt 7 ustawy o VAT (odwrotne obciążenie). Czy jest to więc ewidentna pomyłka sprzedawcy, który źle wystawił fakturę, czy mimo... »

Brak imienia i nazwiska podatnika na fakturze może być skorygowany wystawieniem noty korygującej

2015-06-03

W większości faktur zakupowych ich wystawcy wpisują swoje dane jako sprzedawca, a nie jako podatnik (tak jak stanowią przepisy o wystawianiu faktur VAT). Czy to jest błąd, który też powinien być korygowany notą przez nabywcę? Czy VAT z faktur zakupowych wystawionych przez osoby fizyczne lub spółki cywilne, na których nie zawarto w nazwie... »

Fakturę ujmuje się w kosztach podatkowych w dacie wystawienia

2015-06-24

Pytanie Otrzymaliśmy fakturę zakupu dotyczącą usługi leasingu. Faktura wystawiona została 30 grudnia 2014 r., a data sprzedaży/data wykonania usługi to styczeń 2015 r. W którym momencie powinniśmy zaksięgować fakturę w koszty podatkowe: pod datą wystawienia w 2014 roku, czy pod datą sprzedaży/datą wykonania usługi w 2015 roku? »

Gdy kontrahent ma inną wersję faktury niż podatnik

2015-11-20

Pytanie W sierpniu spółka otrzymała fakturę o nr 21 dotyczącą zakupu. Zarejestrowała ją w rejestrze zakup, ujęłam w deklaracji VAT-7 za sierpień oraz zapłaciła przelewem. Kontrahent w październik zażądał dopłaty do faktury, ponieważ za mało spółka zapłaciła. W trakcie wyjaśnienia okazało się, że kontrahent w swoich księgach miał fakturę o tym... »

Które dokumenty możemy uznać za fakturę

2016-02-04

Wielu księgowych a szczególnie ich klientów ma wątpliwości, co do kwalifikacji niektórych dokumentów księgowych. Które z nich są fakturą a które nie? I jak usprawnić pracę przy ich księgowaniu? »

Wystawianie faktur za zajęcia terapeutyczne przez fundację i sposób ewidencjonowania wpłat w księgach

2016-02-04

Pytanie Fundacja zgodnie ze swoim statutem prowadzi działalność odpłatną – zajęcia terapeutyczne dla rodzin. Za co otrzymuje wpłaty na rachunek bankowy (jak i w gotówce) od uczestników tych zajęć. Czy należy wystawiać faktury za te wpłaty? W jaki sposób ewidencjonować te wpłaty w księgach rachunkowych? Czy wystarczy na kontach: 130/rachunek... »

Które dokumenty możemy uznać za fakturę

2016-02-05

Wystawianie faktur za zajęcia terapeutyczne przez fundację i sposób ewidencjonowania wpłat w księgach

2016-02-05

Statutowe czynności fundacji podlegają opodatkowaniu, jedynie wówczas, gdy są one realizowane za odpłatnością. Jednak, jeśli fundacja prowadzi działalność statutową odpłatną to może skorzystać ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty, oczywiście w sytuacji, gdy jej obroty w poprzednim roku kalendarzowym nie przekroczyły 150.000 zł. Jeżeli jej... »

O czym pamiętać przy rozliczaniu faktury barterowej

2016-08-04

Pytanie Prowadzę biuro rachunkowe. Jak zaksięgować fakturę sprzedaży, dla której forma płatności brzmi : „Rozliczenie barterowe”? Czy powinnam dołączyć do dokumentów umowę dotyczącą tego barteru, jakie dokumenty powinny jeszcze do mnie dotrzeć, żeby rozliczyć rozrachunek? »

Czy faktura pierwotna i duplikat muszą mieć takie same dane

2016-08-18

Twoja spółka powstała w wyniku przekształcenia ze spółdzielni pracy? Sprawdź, jakie dane podawać na wystawianych duplikatach. »

Faktura wystawiona w walucie polskiej a zapłata w euro – sprawdź księgowanie

2016-09-15

Pytanie Wystawiliśmy naszemu kontrahentowi fakturę VAT za wykonane usługi w walucie PLN. Kontrahent zapłacił za fakturę w EURO (kwotę PLN przeliczył po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego płatność i tak przeliczoną kwotę EURO zapłacił). Proszę o podanie schematu księgowania faktury przychodowej, płatności i jej rozliczenia, różnice... »

Faktura wystawiona w walucie polskiej a zapłata w euro – sprawdź księgowanie

2016-09-15

W stanowiskach organów podatkowych oraz sądów administracyjnych dominuje pogląd, że różnice kursowe uwzględniane w rozliczeniu podatkowym występują jedynie wtedy, gdy zarówno samo zobowiązanie, jak i jego zapłata wyrażone są w walucie obcej. Jak wobec tego zaksięgować fakturę wystawioną w złotówkach, a zapłaconej w euro? »

Będą wysokie kary za puste faktury

2016-09-21

Nawet na 25 lat będzie można pójść do więzienia za wystawianie pustych faktur. Do sejmu trafił właśnie projekt ministra sprawiedliwości, którego celem ma być walka z wyłudzeniami VAT. Sprawdź szczegóły. »

Będą wysokie kary za puste faktury

2016-09-22

Jak ujmować obrót w JPK udokumentowany fakturą

2016-09-30

Pytanie Czy w JPK należy ująć tylko obrót dokumentowany za pomocą faktur VAT, czy także obrót dokumentowany paragonami albo notami księgowymi? Czy dla paragonów i ewentualnie not przygotowane zostaną osobne struktury JPK? »

Odliczanie VAT z faktur za opracowanie raportu dotyczącego połączenia spółek

2016-10-14

Pytanie Spółka wraz z drugą spółką z o.o. zamówiła raport od kancelarii prawnej dotyczący możliwości i skutków połączenia obydwu firm. Faktury zostały wystawione zgodnie z umową, w której po połowie obie firmy zostały obciążone kosztami. Czy przysługuje odliczenie VAT naliczonego od takiej faktury? Spółki są czynnymi podatnikami VAT... »

Najpierw archwizacja danych drogą elektroniczną a dopiero później zatwierdzenie sprawozdania finansowego

2016-10-21

Będzie możliwość przeniesienia określonych dowodów księgowych przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego na informatyczne nośniki danych. Takie uprawnienia otrzymają NGO i inne podmioty. Poznaj szczegóły. »

Kiedy możesz anulować fakturę

2016-10-27

Fakturę można anulować tylko w wyjątkowych sytuacjach. Sprawdź, jak w praktyce to zrobić. Na ten temat wypowiedział się już organ podatkowy. Poznaj szczegóły. »

Kiedy możesz anulować fakturę

2016-10-27

Fakturę można anulować tylko w wyjątkowych sytuacjach. Sprawdź, jak w praktyce to zrobić. Na ten temat wypowiedział się już organ podatkowy. Poznaj szczegóły. »

WNT udokumentowane fakturą wzywającą do zapłaty zaliczki. Jak ująć w ewidencji VAT

2016-11-03

Pytanie Spółka z o.o. otrzymała faktury wzywające do zapłaty zaliczki/przedpłaty od kontrahenta unijnego. Po ich otrzymaniu dokonano przedpłaty, dostawa towaru nastąpi po dwóch miesiącach. Nie otrzyma po dostawie żadnej faktury ostatecznej, bo w Danii nie praktykują takiego dokumentu? Jak wykazać operacje w deklaracji VAT? »

Jakie dane musi zawierać faktura dokumentująca sprzedaż wysyłkową

2016-12-22

Pytanie Czy faktura dokumentująca sprzedaż wysyłkową musi zawierać pełne dane odbiorcy? Czy może wystarczy jako odbiorcę podawanie ogólnie, np "odbiorca sprzedaży wysyłkowej". Czy też za każdym razem należy wprowadzać do systemu nowego kontrahenta z jego pełnymi danymi? »

Czy jest dopuszczalne regulowanie faktur gotówką w 2017 roku

2017-01-12

Pytanie Firma A sprzedaje towar firmie B. Faktury wystawiane są co drugi dzień na kwotę około 10-13 tys. zł. W miesiącu jest to kwota około 150 tys. zł. Czy w 2017 roku faktury te mogą być płacone gotówką? »

Czy jest dopuszczalne regulowanie faktur gotówką w 2017 roku

2017-01-12

Czy jest dopuszczalne regulowanie faktur gotówką w 2017 roku

2017-01-20

Wartość faktury 15.000 zł. Czy płatność za tą fakturę powinna nastąpić za pośrednictwem rachunku płatniczego czy może być gotówką

2017-02-10

Pytanie Posiadamy stacje paliw, paliwa sprzedajemy między innymi firmom transportowym. Paliwo wydawane jest na podstawie dokumentu WZ, a dopiero na koniec tygodnia wystawiana jest faktura do tych wydań. Wartość takiej faktury jest powyżej 15.000 złotych. Czy płatność za tą fakturę powinna nastąpić za pośrednictwem rachunku płatniczego czy może być... »

Kto ma wystawić fakturę za dożywianie dzieci

2017-03-03

Pytanie Prowadzimy niepubliczny specjalny ośrodek szkolno-wychowawczy, który utrzymuje się wyłącznie z dotacji starostwa oraz z refundacji za dożywianie dzieci, które na podstawie decyzji MOPS lub GOPS są uprawnione do darmowych obiadów. Działalności gospodarczej nie prowadzimy, nie jesteśmy zarejestrowani jako czynni podatnicy VAT. Dotychczas... »

Jak prawidłowo zaksięgować fakturę za monitoring

2017-03-09

Pytanie Jak mam zaksięgować fakturę, na której wyszczególnione są elementy składowe zamontowanego monitoringu, typu kamery, zasilacz, rejestrator, telewizor itp. (czy w § 4210) oraz wyszczególniony na fakturze montaż monitoringu (czy w § 4300)? Czy należy zaksięgować na koncie 013 odrębne elementy, czy też należy potraktować całość jako jeden... »

Przedsiębiorca kupił towar z Niemiec. Upewnij się, jak rozliczyć fakturę

2017-03-16

Pytanie Nabyłam towar od spółki niemieckiej, jestem podatnikiem VAT czynnym. Spółka niemiecka sprzedała mi towar w Polsce, towar został przewieziony do magazynu w Polsce. Jak ma wyglądać faktura? Jak ją rozliczyć pod względem VAT? »

Sprawdź, czy faktura będzie kosztem

2017-05-11

Pytanie Spółka cywilna osób fizycznych podpisała z urzędem pracy w dniu 13 marca 2017 r. umowę o 100 % sfinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego pracownika na kurs języka angielskiego ze środków Krajowego Funduszu Szkoleniowego na podstawie ustawy z 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy. Kwota ta wpłynęła na... »

Czy na fakturze wystawionej dla osoby fizycznej można zastosować 8% stawkę VAT

2017-05-11

Pytanie Reprezentuję spółkę jawną i mam następujące pytanie czy możemy wykonać usługę budowlana jeżeli w Krajowym Rejestrze Sądowym, w przedmiocie działalności pozostałej mamy wpis: 96,09 Z pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana; 46, 73 Z sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego. Usługa... »

Na jedną usługę wystawiono dwie te same faktury. Co dalej

2017-05-17

Pytanie W styczniu 2017 r. została przez pomyłkę wystawiona dwa razy ta sama faktura VAT za usługę. Do klienta została wysłana tylko jedna. Druga pomyłkowo wystawiona została skorygowana do zera w marcu 2027 r. Zarówno ta błędnie wystawiona faktura i jej korekta widnieją tylko u nas w systemie księgowym. Czy klient także powinien dostać te... »

Stawka 0% na fakturze. Co dalej

2017-05-17

Pytanie Otrzymaliśmy od klienta, który jest naszym odbiorcą towaru, fakturę tytułem usług zewnętrznych. Powodem obciążenia są opłaty za przestoje w naszej produkcji, które miały wpływ na opóźnienie przez nas dostawy towaru to tego klienta, opłata jest ustalona za cały 2016 r. Klientem, który wystawił dla nas fakturę, jest firma z Austrii, w... »

Wyłączność zakupu towarów. Wystawić fakturę czy notę księgową

2017-05-17

Pytanie Podpisaliśmy z kontrahentem umowę na zakup produktów. W zamian za udzielenie wyłączności kontrahent zobowiązuje się zapłacić nam wynagrodzenie w określonej wysokości. Czy w związku z tym możemy wystawić notę księgową czy powinna to być faktura? »

Nieopłacona faktura. Czy była wystawiona prawidłowo czy wymaga korekty

2017-05-25

Pytanie Firma X wystawiła nam faktury na wykonanie usługi i zakup materiałów. Ze względu na nieprawidłowo wykonaną pracę, nie zapłaciliśmy firmie X za ostatnią fakturę (zakup materiałów). Po 150 dniach dokonano korekty VAT naliczonego. Po przeglądzie gwarancyjnym spisano protokół z którego wynika, że kwota z niezapłaconej faktury zostanie... »

Faktura za usługę noclegową czy będzie kosztem uzyskania przychodu

2017-05-25

Pytanie Nasza spółka (działająca w branży deweloperskiej) brała udział w dwudniowych targach. Z tego powodu dwóch pracowników i prezes zarządu nocowali w hotelu i otrzymali fakturę za usługę hotelową. Czy ta faktura będzie stanowiła koszt uzyskania przychodu dla spółki? »

Faktura za usługę noclegową czy będzie kosztem uzyskania przychodu

2017-05-25

Jak postąpić z fakturą korygującą oraz jak wyjaśnić błędne faktury

2017-05-31

Pytanie W połowie lutego dostaliśmy fakturę korygującą do faktury z grudnia 2016 roku. Była to korekta wystawiona błędnie, gdyż na fakturze grudniowej nie znajdowały się skorygowane pozycje. W związku z tym nie zaksięgowaliśmy korekty w styczniu, gdyż nie było uszczuplenia podatkowego i napisaliśmy do firmy, która tą korektę wystawiła z prośbą o... »

Wystawienie faktury do paragonu. Czy paragon podlega korekcie

2017-05-31

Pytanie Klient (osoba fizyczna) po otrzymaniu paragonu poprosił o wystawienie faktury do paragonu. Następnie okazało się, że wkradła się pomyłka i trzeba to skorygować. Czy w takim wypadku wystarczy korekta samej faktury do paragonu, czy trzeba korygować i fakturę i paragon? »

Dowiedz się, jak ująć w ewidencji dwa rodzaje usług na fakturze

2017-07-13

Pytanie Jesteśmy jednostką samorządu terytorialnego, otrzymaliśmy fakturę za naprawę kserokopiarki. Na fakturze widnieją dwie pozycje naprawa i dojazd. Czy prawidłowo postąpię, jeśli zaksięguję dwie pozycje w dwóch paragrafach: 4270 naprawa, a w 4300 dojazd? »

Czy wiesz, jak zaksięgować korektę faktury?

2017-09-14

Pytanie Sklep uznał zwrot towaru (czajnika) zakupionego w 2016 r. Od faktury odliczaliśmy VAT i wystawił nam fakturę korektę. Jak należy zaksięgować taką korektę w tym roku i co z VAT? »

Czy brak NIP na fakturze pozbawi firmę prawa do odliczenia VAT

2017-09-21

Aby dokonać odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktury VAT trzeba spełnić ustawowe warunki. Dowiedz się, cz w sytuacji, gdy na fakturze dokumentującej dokonaną transakcję nie umieszczono numeru NIP nabywcy przedsiębiorca ma prawo odliczyć VAT. »

Wyrok TSUE: Przedsiębiorca nie musi korygować odliczonego podatku z faktur wystawionych przez kontrahenta usuniętego z rejestru podatnika

2017-11-02

Organy podatkowe nie mogą pozbawiać nabywców prawa do odliczenia VAT, w sytuacji gdy sprzedawca został wykreślony z rejestru podatników VAT - orzekł unijny Trybunał. Poznaj skutki tego wyroku dla polskich przedsiębiorców. »

Czy podatnik może odliczyć VAT z faktury, na której sprzedawca podał inny adres niż ten gdzie prowadzi biznes

2017-12-08

Unijny trybunał orzekł, że sposób podania adresu wystawcy faktury nie może stanowić decydującego warunku do celów odliczenia VAT. Poznaj komentarz eksperta. »

Upewnij się, jaką kwotę podawać na fakturach dokumentujących dostawy towarów objęte odwrotnym obciążeniem

2017-12-08

Pytanie Moje pytanie dotyczy odwrotnego obciążenia. Czy w sytuacji gdy wystawiam fakturę na sprzedaż złomu i podaję określenie "odwrotne obciążenie", to wskazuję kwotę netto (bez VAT)? »

Czy na fakturze powinny znajdować się dane spółki przejętej, która była sprzedawcą/wykonawcą usług

2018-04-20

Pytanie Spółka przejmująca, jako następca prawny, będzie wystawiała faktury dotyczące czynności wykonanych przed połączeniem przez spółkę przejętą. Wystawcą faktury będzie podmiot utworzony w wyniku połączenie i jego dane będą podane w miejscu „wystawca faktury”. Czy na fakturze powinny znajdować się dane spółki przejętej, która była... »

Czy przechowywanie faktur w chmurze przekreśli prawo do odliczania VAT

2018-04-23

Nie ma problemu, aby obecnie przechowywać faktury wystawione w formie elektronicznej lub papierowej w dowolny sposób. Trzeba jednak przestrzegać kilku zasad. »

W jakim miesiącu w książce ująć korektę faktury

2018-04-23

Pytanie Podatnik otrzymał przelew na konto z tytułu faktury pro formy (zaliczka na zamówienie towaru). W sierpniu 2017 r. i we wrześniu 2017 r. wystawił fakturę zaliczkę, a także we wrześniu 2017 r. wystawił fakturę korygującą do faktury zaliczki z powodu rezygnacji nabywcy z zamówienia. Odbiorca (nabywca) zagubił faktury i podatnik wystawił... »

Jaką fakturę wystawić dla podatnika ze Szwajcarii

2018-07-03

Pytanie Podatnik podpisał umowę ze szwajcarską firmą (stowarzyszenie non-profit, zarejestrowanie według prawa handlowego w Szwajcarii, posiadającego siedzibę i miejsce działalności w Szwajcarii). Otrzymałam informację, iż są podatnikiem VAT w Szwajcarii, ale nie VAT UE. W zamian za świadczenia reklamowo-promocyjne podczas zawodów konnych... »

Czy fakturę od małżonka można zaliczyć do kosztów

2018-10-26

Często małżonkowie prowadzą odrębne biznesy. Sprawdźmy, czy w sytuacji gdy firma męża wykona usługi na rzecz firmy żony, fakturę można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Jakie jest stanowisko organów podatkowych? »

Jak prawidłowo rozliczysz i zaksięgujesz fakturę w PKPiR?

2018-10-26

Pytanie Podatnik prowadzący działalność gospodarczą i rozliczający się na PKPIR, będący podatnikiem VAT i VAT-UE zamierza wystawić fakturę w euro na usługi informatyczne dla kontrahentów z Korei oraz z Wielkiej Brytanii. Jak powinien prawidłowo rozliczyć i zaksięgować fakturę w PKPIR? W którym momencie zaksięgować fakturę w PKPIR, w momencie... »

Jak należy prawidłowo zaksięgować fakturę otrzymaną spoza UE

2018-11-02

Pytanie Przedsiębiorca będący małym podatnikiem, prowadzącym PKPiR oraz ewidencję VAT zajmuje się obróbką skrawania w metalu. Zakupił z Chin części do maszyn. Jak powinien zaksięgować dokumenty? Fakturę załącza w celu udzielenia informacji. Podatnik po raz pierwszy dokonał takiego zakupu i nie ma kompletnie wiedzy na temat prawidłowego... »

Jedna faktura, kilka zakupów. Jak ująć taki zakup w PKPIR

2018-11-09

Pytanie Podatnik prowadzący gabinet stomatologiczny dokonuje zakupów w hurtowni, która kompleksowo zaopatruje takie gabinety. Na jednej fakturze zakupu znajdują się różne pozycje: materiały stomatologiczne, lecznicze, narzędzia, strzykawki, środki do dezynfekcji, rękawice, maseczki, serwety. W której kolumnie PKPiR należy ująć taki zakup? Czy... »

Faktura dokumentująca dostawę samochodu nabytego na fakturę „procedura marży – towary używane”

2018-11-30

Pytanie Mam w firmie samochód osobowy zakupiony bez VAT na fakturę "Procedura Marży - towary używane”. Obecnie chciałem ten samochód sprzedać i stąd pytanie - na jaką fakturę? »

Faktura za korzystanie z nieruchomości. Jaką datę wykonania usługi podać na fakturze

2018-12-20

Pytanie Jaką datę wykonania należy wprowadzić przy wystawianiu faktury za korzystanie z nieruchomości jeżeli okres korzystania zgodnie z umową to od 13 lutego 2019 r. do 21 marca 2019 r. Czy data wykonania to koniec okresu korzystania? Wobec tego podatnik powinien ująć VAT w deklaracji za marzec 2019 r.? Czy data wykonania to luty 2019 r. czyli... »

W jaki sposób należy w 2019 r. rozliczać faktury za wynajem samochodu z wypożyczalni

2019-01-07

Pytanie Podatnik wynajmuje samochody z wypożyczalni na okres kilku, kilkunastu dni w miesiącu za co ostatniego dnia miesiąca otrzymuje zbiorczą fakturę za dany miesiąc. Dotychczas odliczał 50% VAT z faktury, a resztę VAT i wartość netto rozliczał jako koszt uzyskania przychodu. Faktury za paliwo do tych pojazdów rozliczane były na podstawie... »

Czy podatnik, który kupił lokal gospodarczy częściowo na kredyt ma prawo wliczyć do kosztów fakturę otrzymaną od notariusza oraz odsetki od kredytu

2019-01-18

Pytanie Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą od 2001 r., którego głównym źródłem dochodu jest tworzenie oprogramowania kupił lokal gospodarczy z zamiarem otworzenia tam biura. Część za lokal zapłacił ze środków własnych, a pozostałą część z kredytu na firmę. W lokalu tym obecnie inna osoba prowadzi sprzedaż ubrań i chciałaby... »

Podatnik utracił prawo do zwolnienia z VAT, a nadal wystawiał faktury bez VAT. Jak należy naprawić ten błąd

2019-02-04

Pytanie Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą do tej pory wystawił faktury zwolnione z VAT (czyli dawny rachunek). Na początku 2019 r. księgowa poinformowała go z opóźnieniem, że w grudniu 2018 r. przekroczył próg 200.000 zł o 50.000 zł, a więc już w grudniu wystawił 5-6 faktur, które powinny być już fakturami VAT, a on... »

Przedsiębiorca wystawił fakturę na kwotę wyższą niż 15.000 zł. Czy płatność może otrzymać w gotówce

2019-02-04

Pytanie Czy osoba fizyczna może zapłacić firmie sprzedającej za wystawioną fakturę kwotę 38.000 zł gotówką, czy powinna być ona zapłacona przelewem? »

Jak zaksięgować w 2019 roku fakturę za naprawę szkody komunikacyjnej samochodu osobowego

2019-02-08

Pytanie Firma otrzymała fakturę za naprawę szkody komunikacyjnej samochodu osobowego z datą styczniową. Z faktury tej płaci do warsztatu samochodowego 50% VAT, reszta jest rozliczana z polisy ubezpieczeniowej AC (100% netto + 50% VAT). Do końca 2018 roku tego typu faktury były księgowane w następujący sposób: kwota netto oraz 50% nieodliczonego... »

Jaka faktura powinna zostać wystawiona

2019-02-08

Pytanie Spalił nam się samochód wykorzystywany do działalności zwolnionej z VAT. Inna firma w naszym imieniu zajęła się zezłomowaniem tego samochodu, ponieważ stało się to daleko od naszej siedziby. Wystawiliśmy jej fakturę z odwrotnym obciążeniem czy postąpiliśmy prawidłowo? Obie firmy są czynnymi podatnikami VAT. »

Przedsiębiorca wykonał usługi na nieruchomości położonej w UE dla polskiej firmy. Jaką należało wystawić fakturę

2019-02-15

Pytanie Podatnik polski (firma A) wykonuje usługi remontowo budowlane na rzecz innego podatnika z Polski (firma B) na nieruchomości położonej w Belgii. Czy podatnik w takim przypadku wystawia fakturę polską z odwrotnym obciążeniem na rzecz tego podatnika B, która powinna być zarejestrowana w Belgii do celów rozliczenia VAT? »

W jakim terminie trzeba wystawić fakturę

2019-03-21

Pytanie Ile ma czasu podatnik VAT na złożenie żądania wystawienia faktury? Do kiedy można wystawić taką fakturę? Czy i jakie przepisy zmieniły się w tym zakresie w ostatnich 3 latach? Czy istnieje ograniczenie i z czego wynika wprowadzenie takiej faktury do kosztów podatkowych? »

Jak odliczyć połowę VAT z faktury dokumentującej wykup samochodu z leasingu

2019-03-21

Pytanie W lutym 2019 r. wykupiliśmy z leasingu samochód osobowy od którego odliczaliśmy 50% VAT. Jest to samochód o wartości 44.000 zł. W tym samym miesiącu sprzedaliśmy ten samochód. Jak mam księgować VAT od zakupu samochodu? Jak wykazać go w deklaracji VAT-7? Czy korekta VAT 50% ma być ujęta w pozycji 46 deklaracji, jeżeli nie był on środkiem... »

Sprawdź, co zrobić gdy nastąpiła pomyłka w numerze faktur

2019-04-05

Pytanie Przez pomyłkę zdublowano numery faktur sprzedażowych, co zrobić w tym przypadku? »

Koniec z fakturami w PDF? 18 kwietnia br. weszły w życie nowe regulacje w obszarze e-fakturowania

2019-04-25

Ruszyła Platforma Elektronicznego Fakturowania. Od północy 18 kwietnia 2019 r. administracja publiczna ma obowiązek przyjmowania od dostawców usług i wykonawców zamówień publicznych, automatycznych e-faktur. Tym samym Polska staje się jednym z pierwszych krajów, które zaczynają w pełni wdrażać europejską dyrektywę o obowiązkowym przyjmowaniu... »

Gdzie zaewidencjonować opłatę za fakturę wystawioną przez bank

2019-05-10

Pytanie Jak zaksięgować fakturę z ING Bank Śląski dotyczącą opłaty za udostępnienie terminala płatniczego? Problem polega na tym, że faktura nie wymaga zapłaty. Opłata sfinansowana została ze środków PWOB przyznanych akceptantowi przez Fundację Polska Bezgotówkowa. Zatem czy powinnam ją przyjąć jako przychody pozostałe i również VAT należny... »

Organ stwierdził, że podatnik musi wystawiać fakturę za usługę, mimo że faktycznie jej nie świadczy

2019-05-17

Zasadniczo podatnicy są zobowiązani do wystawienia faktury dokumentującej dokonaną sprzedaż towaru lub usługi. Z uwagi na przepis art. 2 pkt 22 ustawy o VAT sprzedaż ta powinna być odpłatna. Przede wszystkim faktura powinna jednak dokumentować rzeczywiste zdarzenie gospodarcze. W wydanej 19 kwietnia 2019 r. interpretacji indywidualnej organ... »

W jakim miesiącu JPK powinna zostać ujęta transakcja, jeżeli faktura została wystawiona w innym miesiącu niż została dokonana sprzedaż

2019-05-17

Pytanie W lutym br. została dla nas wystawiona faktura, w której jedna pozycja dotyczyła odwrotnego obciążenia. Fakturkę tą ujęliśmy w lutowym JPK. Jednak przedpłata i sprzedaż nastąpiła w styczniu. Sprzedawca wykazał tą fakturę również w styczniu. Otrzymaliśmy z Urzędu Skarbowego informację, iż powinniśmy skorygować JPK i wykazać fakturę z lutego... »

Jak dokonać odliczenia VAT z faktury za miejsce parkingowe

2019-05-24

Pytanie Prowadzę działalność gospodarczą jestem vatowcem. Wynajmuję lokal usługowy wraz z lokalem wynajmuje miejsce parkingowe, mimo iż nie posiadam w środkach trwałych żadnego samochodu ani też nie wykorzystuję prywatnego samochodu. Czy w danej sytuacji od faktury za miejsce parkingowe mogę odliczyć 100% VAT? A co z kosztami... »

Kiedy zaksięgować fakturę

2019-06-14

Pytanie Kiedy zaksięgować fakturę. Faktura za badania okresowe pracownika (zwolniona z VAT) - wystawiona 23.04.19 r., nadana 24.05.19 r., otrzymana 26.05.19 r., czyli po rozliczeniu miesiąca kwietnia Czy należy wpisać do kwietnia i sporządzić jakieś korekty, podatek dochodowy i JPK VAT? Czy można zaksięgować w maju, jednak nie wiem jakby system... »

Dwa paragony dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej z jedną fakturą. Jak to ująć w JPK VAT

2019-07-09

Pytanie Podatnik 13 maja br. wystawił dwa paragony dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Do jednego z paragonów wystawił fakturę. Czy w JPK VAT powinien ująć tylko raport dobowy z 13 maja br. obejmujący oba paragony. Czy oddzielnie fakturę i raport dobowy po odjęciu wartości paragonu do którego wystawiono fakturę? »

Jak ująć w PKPiR otrzymaną z opóźnieniem fakturę dotyczącą zakupu materiałów lub towarów handlowych, które zostały dostarczone wcześniej do firmy

2019-07-09

Pytanie Jesteśmy małym przedsiębiorstwem rozliczającym się na PKPiR. Zdarzają się sytuacje, gdy księgowane są już faktury z datą końcową danego miesiąca a napłynie faktura zakupu z datą początkową danego miesiąca. Jak zaksięguje ją z datą wystawienia pozmienia się cała numeracja porządkowa w systemie. Czy można fakturę zakupu z datą wystawienia... »

Termin wystawienia faktury przy najmie prywatnym - sprawdź

2019-08-22

Pytanie Podatnik wynajmuje prywatnie lokal apartamentowy. Wynajmem zajmuje się firma zarządzająca. Ponadto prowadzi jednoosobową firmę z usługami opodatkowanym na 23%. Fakturę za wynajem również wystawia dla firmy zarządzającej na 23% VAT, mimo że jest to najem prywatny. Firma zarządzająca za wynajem w lipcu br. kazała mu wystawić fakturę na 5.000... »

Nr 759 - 21 października 2019 r.

Pamiętaj o firmowym rachunku rozliczeniowym przy rozliczaniu split payment i nie tylko

W serwisie:
Aktualny numer Archiwum numerów Tematyka O publikacji Regulamin Reklama

Wip:
www.wip.pl www.wiedzaipraktyka.pl

Publikacje:
Personel od a do z Prawo pracy w pytaniach i odpowiedziach Prawo pracy w orzeczeniach sądu najwyższego Dokumentacja kadrowa

Portale:
Portal FK Portal Oświatowy Portal BHP Portal ZP Portal Kadrowy Portal Spółka z o.o. Portal RB

Mapa serwisu Polityka prywatności

Archiwum numerów

faktura

Nr 759 - 21 października 2019 r.

W serwisie:

Wip:

Publikacje:

Portale:

Strona używa plików cookies.